Возможные варианты использования ИИС 
Консеравативным инвесторам, предпочитающим инвестировать в ценные бумаги с фиксированной доходностью, целесообразно использовать ИИС с вычетом на взносы
ИИС с вычетом на взносы
  Общая сумма инвестиций ИИС (руб.)   Объекты инвестирования  Доходность портфеля (купонная доходность) Доход по портфелю (руб., без учета реинвестирования купона)  Ставка НДФЛ (применяется к взносу)  "Экономия" на НДФЛ** (руб., при удержании до погашения или неизменности котировок в период удержания)  Возврат ранее уплаченного НДФЛ (руб.)  Итого "доход" (руб.) Итоговая доходность инвестиций без реинвестирования купона *
1 год  400 000.00 Федеральные и субфедеральные облигации  10% 40 000 13% нет 52 000 92 000 23.0%
2 год  800 000.00 Федеральные и субфедеральные облигации  10% 80 000 13% нет 52 000 132 000 16.5%
3 год  1 200 000.00 Федеральные и субфедеральные облигации  10% 120 000 13% нет 52 000 172 000 14.3%
Итого             156 000 396 000  
ИИС с вычетом на доходы
  Общая сумма инвестиций ИИС, руб.   Объекты инвестирования  Доходность портфеля (купонная доходность) Доход по портфелю (руб., без учета реинвестирования купона)  Ставка НДФЛ (применяется к инвестиционному доходу**) "Экономия" на НДФЛ** (руб., при удержании до погашения или неизменности котировок в период удержания)  Возврат ранее уплаченного НДФЛ (руб.)  Итого "доход" (руб.) Итоговая доходность инвестиций без реинвестирования купона *
1 год  400 000.00 Федеральные и субфедеральные облигации  10.00% 40 000 13% 0 нет 40 000 10.0%
2 год  800 000.00 Федеральные и субфедеральные облигации  10.00% 80 000 13% 0 нет 80 000 10.0%
3 год  1 200 000.00 Федеральные и субфедеральные облигации  10.00% 120 000 13% 0 нет 120 000 10.0%
Итого           0   240 000  
*возможно увеличение или снижение итогового показателя доходности инвестиций  в зависимости от изменения котировок ценных бумаг. Оценка указана для случая неизменных котировок на горизонте инвестирования. 
** при инвестировании в федеральные и субфедеральные облигации НДФЛ с купонного дохода не удерживается. При инвестировании в корпоративные и банковские облигации НДФЛ с доходов по купонным платежам удерживается по ставке 13%
Возможные обьекты инвестирования 
ОФЗ с переменным купоном
  Доходность* Купон Цена Периодичность купона Дюрация isin
ОФЗ29006 14.34 14.48 103.25 182 1870 ru000a0jv4l2  
ОФЗ29009 12.95 13 103.2 182 2621 ru000a0jv4n8  
ОФЗ24018 14.49 15.27 102.15 182 612 ru000a0jv7k7  
* доходность по текущему купону. Купон пересматривается в каждую купонную дату по формуле 6mAVGRUONIA+премия
ОФЗ с постоянным купоном
  Доходность Купон Цена Периодичность купона Дюрация isin  
ОФЗ26206 10.29 7.4 96.5 182 533 ru000a0jrju8  
ОФЗ26207 9.59 8.15 91.7 182 2595 ru000a0js3w6  
ОФЗ26208 10.06 7.5 93.8 182 1021 ru000A0js4m5  
Субфедеральные облигации 
  Доходность Купон Цена Периодичность купона Дюрация isin  
КрасЯрКр - 34010-об 12.43 12.7 102.11 91 982 ru000a0jvs10  
НижегородОбл-34010-об 12.65 11.15 103.5 91 1700 ru000a0jvpr3  
Воронежская Обл-34007-об 12.78 11.75 99 91 1386 ru000a0juwk6  
Госкомпании
  Доходность Купон Цена Периодичность купона Дюрация isin  
РЖД-12об 11.5 8.45 97.71 182 318 ru000a0jq5q5  
Роснефть10 11.5 7.95 93.2 182 821 ru000a0jtyn8  
  АИЖК 8об 11.69 7.63 93.8 91 664 ru000a0jnpk5
• Инвесторам, готовым принимать более высокие уровни риска, следует рассматривать оба варианта, так как при доходности инвестиций выше 41% в год экономически оправданным становится вариант ИИС с вычетом на доходы. 
При доходности портфеля 16,73% на примере ETF Finex FXRB
ИИС с вычетом на взносы в ИИС
  Общая сумма инвестиций ИИС, руб.   Объекты инвестирования  Доходность портфеля (возможное значение при благоприятной коньюнктуре рынка)  Доход по портфелю (руб., после вычета НДФЛ)  Ставка НДФЛ (применяется к взносу)  "Экономия" на НДФЛ (руб.) Возврат ранее уплаченного НДФЛ (руб.)  Итого "доход" (руб.) Итоговая доходность инвестиций с учетом реинвестирования инвестиционного дохода 
1 год  400 000.00 Акции, ETF Finex FXRB, инструменты срочного рынка на Московской Бирже 16.73% 58 220 13% нет 52 000 110 220 27.6%
2 год  800 000.00 Акции, ETF Finex FXRB, инструменты срочного рынка на Московской Бирже 16.73% 124 915 13% нет 52 000 176 915 22.1%
3 год  1 200 000.00 Акции, ETF Finex FXRB, инструменты срочного рынка на Московской Бирже 16.73% 192 843 13% нет 52 000 244 843 20.4%
Итого             156 000 531 978  
ИИС с вычетом на доходы по портфелю ИИС 
  Общая сумма инвестиций ИИС, руб.   Объекты инвестирования  Доходность портфеля (возможное значение при благоприятной коньюнктуре рынка)  Доход по портфелю (руб.) , до вычета  НДФЛ)  Ставка НДФЛ (применяется к инвестиционному доходу) "Экономия" на НДФЛ (руб.) Возврат ранее уплаченного НДФЛ (руб.)  Итого "доход" (руб.) Итоговая доходность инвестиций с учетом реинвестирования инвестиционного дохода 
1 год  400 000.00 Акции, ETF Finex FXRB, инструменты срочного рынка на Московской Бирже 16.73% 66 920 13% 8 700 нет 66 920 16.73%
2 год  800 000.00 Акции, ETF Finex FXRB, инструменты срочного рынка на Московской Бирже 16.73% 145 036 13% 18 855 нет 145 036 18.13%
3 год  1 200 000.00 Акции, ETF Finex FXRB, инструменты срочного рынка на Московской Бирже 16.73% 225 024 13% 29 253 нет 225 024 18.75%
Итого           56 807   436 980  
При доходности портфеля 41% 
ИИС с вычетом на взносы
  Общая сумма инвестиций ИИС, руб.   Объекты инвестирования  Доходность портфеля (возможное значение при благоприятной коньюнктуре рынка)  Доход по портфелю (руб., после вычета НДФЛ)  Ставка НДФЛ (применяется к взносу)  "Экономия" на НДФЛ (руб.) Возврат ранее уплаченного НДФЛ (руб.)  Итого "доход" (руб.) Итоговая доходность инвестиций с учетом реинвестирования инвестиционного дохода 
1 год  400 000.00 Акции, ETF Finex FXRB, инструменты срочного рынка на Московской Бирже 41.00% 142 680 13% нет 52 000 194 680 48.67%
2 год  800 000.00 Акции, ETF Finex FXRB, инструменты срочного рынка на Московской Бирже 41.00% 336 254 13% нет 52 000 388 254 48.53%
3 год  1 200 000.00 Акции, ETF Finex FXRB, инструменты срочного рынка на Московской Бирже 41.00% 547 982 13% нет 52 000 599 982 50.00%
Итого             156 000 1 182 916  
ИИС с вычетом на доходы
  Общая сумма инвестиций ИИС, руб.   Объекты инвестирования  Доходность портфеля (возможное значение при благоприятной коньюнктуре рынка)  Доход по портфелю (руб.) , до вычета  НДФЛ)  Ставка НДФЛ (применяется к инвестиционному доходу) "Экономия" на НДФЛ (руб.) Возврат ранее уплаченного НДФЛ (руб.)  Итого "доход" (руб.) Итоговая доходность инвестиций с учетом реинвестирования инвестиционного дохода 
1 год  400 000.00 Акции, ETF Finex FXRB, инструменты срочного рынка на Московской Бирже 41.00% 164 000 13% 21 320 нет 164 000 41.00%
2 год  800 000.00 Акции, ETF Finex FXRB, инструменты срочного рынка на Московской Бирже 41.00% 395 240 13% 51 381 нет 395 240 49.41%
3 год  1 200 000.00 Акции, ETF Finex FXRB, инструменты срочного рынка на Московской Бирже 41.00% 654 048 13% 85 026 нет 654 048 54.50%
Итого           157 727   1 213 288